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客户画像
国际家族办公室服务对象，计划将部分利润迁往低税区域以降低整体税负，偏好欧盟可信法域，并明确拒绝加勒比选项；希望路径清晰、合规稳健、可操作性强。
核心痛点
- 家办具备税务筹划能力，但缺少对欧盟各身份项目“可信度×可落地性”的综合判断。
- 担心触发欧盟反避税指引（ATAD）与实质性要求而导致方案不可持续。
- 需要“身份取得—实体设立—利润分派”三件事同步推进与审计留痕。
嵌入式解决方案
- 路径选择：多地比对后确定马耳他护照为主路径，兼顾欧盟身份信誉与操作可行性。
- 实体与税号：在身份推进同时完成马耳他公司设立、税号（TIN）申请，为利润分流预埋通道。
- 分派方案：设计与家办并行的利润分派与税务居民安排，避免触发反避税条款，满足本地“实质经营”要求。
- 申报准备：在身份申请阶段即为相关子公司完成税务居留申报准备，确保“身份—实体—申报”节奏一致。
- 长期机制：建立季度合规审阅与年度审计流程，确保后续稳态运行。
关键时间线
- 2023/09 家办引荐
- 2023/10 签约，资料配置完成
- 2023/12 获得居留卡
- 2024/03 递交护照主申请
- 2024/11 身份获批
- 2025/02 完成投资与法定流程
- 2025/03 取得护照；并行完成公司设立、税号与利润分流路径启动
落地成效
- 在不触发ATAD的前提下实现利润向欧洲结构平稳分流，税负优化可持续。
- 身份、实体与申报体系同频推进，减少因节奏不一致造成的执行摩擦。
- 家办服务能力得到“身份与实体合规”维度的实质增强，客户黏性上升。
“我们需要的不是快速项目，而是经得起审计与时间的项目。”
— 家族办公室总经理
合规要点回顾
- 身份与实体并行推进，满足实质经营与本地治理要求。
- 利润分派路径前置法审与税务模拟，确保落地后可持续。
- 形成“身份—实体—申报—审计”的长期合规闭环。